财务申报表共包括12份表格。需要遞交每月财务申报表的持牌法團毋須每半年再另外遞交一套财务申报表。
請注意，财务申报表的表格10至12只須按季度遞交(就3月、6月、9月及12月結束的季度遞交)，並且應連同其他需要按月遞交的表格一併遞交。
财政资源规则及财务申报表
（问5及12於2022年2022年2月24日更新）
（问3、6及7已经过时，并於2022年2月24日被删除）
（问3、6及7已经过时，并於2022年2月24日被删除）
财务申报表
問1 : 假如持牌法團需要遞交每月财务申报表，該持牌法團是否需要就其他受規管活动，例如就其顧問或資產管理服務，遞交另一份半年期财务申报表?
問2 : 那些每季度及半年期递交的表格是否可以计算至有关持牌法团的财政年度的季度或半年期结束时?
可以。有关详情请参阅《证券及期货(财政资源)规则》第56(4)条。但是，中介人必须紧记，儘管有关报表是以持牌法团本身的财政期计算，但递交报表的限期仍维持不变(即不可迟於有关月份结束后的3个星期)。
問3 : 已於2022年2月24日刪除過時的常见问题
問4 : 已申請停業的持牌法團是否需要遞交财务申报表?
持牌法團只要仍然持有證監會發出的牌照(即直至牌照被撤銷)，便有責任遵守《證券及期貨(財政資源)規則》內的所有規定(包括在指定期限内遞交财务申报表)。
問5 : 哪裡可以下載财务申报表的最新Excel范本及资料规格说明文件？
资料规格说明文件则可於WINGS网页上的“”一栏下载。
問6 : 已於2022年2月24日刪除過時的常见问题
問7 : 已於2022年2月24日刪除過時的常见问题
問8 : 持牌法团就已提取或动用的款项作出申报时，是否应以银行结单还是以其内部分类帐及记录作為根据?
雖然持牌法團通常會根據其內部分類帳及記錄填寫财务申报表(包括表格3)，持牌法團有責任將其內部分類帳及記錄與第三者(即銀行、交易對手方及託管人)發出的記錄定期進行對帳，以及確保其內部分類帳及記錄獲得定期修訂，並且不會含有任何重大的錯誤或遺漏，從而適當地反映出其財政狀況。有關對帳工作應由持牌法團內適當的高級人員定期核對/查閱及批核。
問9 : 若持牌法团选择以毛额基準计算其从现金客户应收的款额，是否需要递交表格6?该表格是否适用於提供证券保证金融资的持牌法团?
不需要。滚存结餘现金客户分析只适用於根据《证券及期货(财政资源)规则》第21(2)条选择以抵销方式申报来自现金客户的应收款项的持牌法团。
提供证券保证金融资的持牌法团应就其证券保证金融资业务，在表格4申报所要求的资料。
問10 : 佣金收入是否包括基金的首次认购费用收入?
由於基金的首次认购费用收入源於替客户执行的交易，实质上构成佣金，因此这些费用应包括在佣金收入内。
問11 : 持牌法团应如何就在中央结算及交收系统的权益户口内持有的客户证券作出申报?
在中央结算及交收系统的权益户口内持有的客户证券可以在8013单元格(表格8表1)内申报，并且另附以适当的说明。
問12 : 存放於海外证券交易商以作稳妥保管的客户证券应如何在表格8表1内予以申报？
問13 : 存放於認可結算所的款項應如何在“獨立存放的客戶款項的分析”一欄內作出申報? 此外，獨立存放的款項不足會否對速動資金的計算構成任何影響?
根据《证券及期货(客户款项)规则》(“该规则”)第4(3)(补)(颈颈)及5(1)(诲)条，存放於任何认可结算所的款项，若是用以履行客户须就持牌法团替其进行的证券或期货合约交易而履行的交收或保证金规定义务，则就该规则而言，毋须加以独立分隔处理。
我們預期，在8124单元格申報獨立存放的款項不足，並不會對速動資金的計算有任何影響。
最後更新日期: 2022年2月24日